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瓮安县人民政府办公室关于印发《瓮安县规范国有企业融资和投资管理工作指引(试行)》的通知

作者:瓮安县人民政府办公室 来源:瓮安县人民政府办公室  www.wengan.gov.cn 发布日期:2017-08-24 15:13:03 浏览次数:
索引号 GZWA/2017-00276 生效日期 2017-08-24 是否有效
文号  瓮府办发〔2017〕24号 发布日期 2017-08-24
发布机构 瓮安县人民政府办公室 公开形式 网站
公开方式 部门编制,经办公室审核后公开 公开范围 面向社会
公开程序 主动公开 公开时限 长期公开

  各乡镇人民政府,各街道办事处,县政府各部门、各直属机构,省、州驻瓮企、事业单位:

  《瓮安县规范国有企业融资和投资管理工作指引(试行)》已经县委、县政府研究同意,现印发给你们,请遵照执行。

  2017年8月24日    

  瓮安县规范国有企业融资和投资管理工作指引(试行)

  第一章 总  则

  为提高全县融资、投资管理工作水平和融资、投资工作积极性,规范县国有企业融资、投资行为,降低融资成本,防范债务风险,确保资金安全,促进融资、投资工作科学、规范、系统的开展,实现融资资金的“借、用、还”一体化。根据《中华人民共和国公司法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号)、《财政部关于印发〈财政部驻各地财政监察专员办事处实施地方政府债务监督暂行办法〉的通知》(财预〔2016〕175号)、《关于进一步规范地方举债融资行为的通知》(财预〔2017〕50号)、《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》(财预〔2017〕87号)及《黔南州关于印发黔南州国有企业投融资管理工作指引的通知》(黔南府办函〔2017〕13号)等法律法规及文件精神,结合我县实际,特制定本指引。

  第二章 融资主体

  第一条  本指引所称县国有企业是指县人民政府批准设立,承担政府性项目投融资、担保事项,并拥有独立企业法人资格的县级国有独资企业及子公司。包括贵州花竹山置业有限责任公司、贵州兴瓮实业有限责任公司等县级国有独资企业及子公司,以及今后经批准设立的其他具有投融资、担保功能的县国有企业。

  第二条  县国有企业融资服务对象为县国有资产管理局(以下简称“县国资局”)所管辖的国有企业承接的业务或项目。

  组织管理

  第三条  由县金融办、县国资局建立投融资联席会议制度,并设投融资审核委员会和投融资资金使用审核委员会,负责县国有企业投融资工作的组织、联络、协调和资金使用、监督管理等相关工作,贯彻落实国家、省、州关于政府投融资管理工作的决策部署,听取县国有企业投融资工作开展情况汇报,解决县国有企业在投融资工作中遇到的困难和问题,提出指导意见和工作要求。

  第四条  投融资审核委员会,下设办公室在县金融办。主要职责是:加强对全县投融资管理工作的常规性研究及审查,负责县国有企业融资工作的组织、协调、评定和实施,以及融资工作的具体协调、评审及融资需要相关资料的统筹调度,统筹县国有企业融资方案的收集、审查,形成意见后报县国资局备案执行。

  第五条  投融资资金使用审核委员会,下设办公室在县国资局。主要职责是:加强对全县融资资金使用、管理情况的监督管理;监管县国有企业资产,承担监管国有资产保值增值责任;指导推进国有企业改革重组,指导国有企业运营、投资。

  第六条  县国有企业融资工作在投融资审核委员会的指导下按照“结构合理、运作规范、规模控制、用途明确、择优选择、长短结合”的原则开展;融资资金原则上用于政府公益类项目,资金使用要按照申请项目实行专款专用,以确保融资资金的合规、合法使用。审计、监察等部门及行业主管部门要加大对项目实施的监督力度,确保工程项目按时、按质完成。

  第七条  县国有企业因融资工作需要县直各相关部门和单位配合提供资料的,涉及部门和单位应依法依规于3个工作日内提供完毕,以确保融资工作顺利推进。

  第四章 融资的种类、成本及程序

  第八条  县国有企业的融资方式分为主体融资和担保融资两类。主体融资是指县国有企业作为承担融资责任和风险的经济实体进行的项目融资;担保融资是指县国有企业作为担保人为其他县国有企业融资提供本息偿还担保的项目融资。

  第九条  县国有企业的融资种类分为直接融资和间接融资两类。直接融资包括发行企业债券、公司债券、中期票据等标准化融资产品和信托、融资租赁、资产管理计划等非标准化融资产品,组建产业投资基金等。间接融资包括向银行业金融机构申请贷款等。

  第十条  县国有企业需融资的,由投融资审核委员会办公室牵头进行前期洽谈或由县国有企业自行洽谈并提出融资方案报投融资审核委员会评审形成意见报国资局备案实施。融资方案的内容应包括合作对象、融资规模、综合成本、融资期限、合作方式、融资资金用途等方面。

  第十一条  县国有企业融资成本、融资期限和融资规模的确定。原则上成本控制在当期市场利率中等水平,期限以中长期为主,规模根据项目需要确定,融资1亿元以下项目融资方案要素由投融资审核委员会严格把关,原则上1亿元以上的项目报县财经领导小组审定。

  第十二条  县国有企业在融资过程中,不得擅自调整投融资审核委员会审定的融资方案要素,未经投融资审核委员会批准,县国有企业一律不得自行开展融资。

  第十三条  按照“谁用谁还、风险自担”原则,对互相之间提供担保融资的,融资主体须按借款融资合同约定时间按时偿还,防止发生违约事件,对失信的县国有企业一律不予提供担保主体。

  第五章  资金的使用

  第十四条  县国有企业融资资金的支出,企业必须严格审核项目工程进度和支付工程款的相关资料,根据合同和相关资料提出付款计划,按程序进行审签后,由企业按资金拨款相关规定进行支付。

  第十五条  单笔投融资资金申请使用在100万元以下的(含 100万元),由公司按公司内部管理程序拨付;单笔投融资资金申请使用在100万元以上的,资金拨付使用实行分级分类管理,原则上“一把手”不签字,经项目的县级指挥长或分管项目副指挥长签署意见后,由分管财务金融工作的负责同志统筹签署,重大项目可采用一次性审核授权的方式,提高工作效率,加快项目建设。

  第十六条  县国有企业必须严格按照财务管理制度的规定进行会计核算,加强资金管理;对委托实施的项目,要求代建单位必须提供相关的支付款证明资料,并对提供资料的合法性、真实性和完整性负责,不得以拨作支。

  第十七条  县国有企业之间互相提供担保的,担保方可向被担保方一次性收取0.05%的担保成本;县国有企业作为融资主体的,按实际到位资金数计取融资成本,计取标准为:签约数在5亿元以下(含5亿元)的项目,按实际到位资金的0.5%计取;签约数在5亿元至10亿元(含10亿元)的项目,按实际到位资金的0.4%计取;签约数在10亿元以上的项目,按实际到位资金的0.3%计取。

  第六章  项目还款来源

  第十八条  按照“存债剥离、有序偿还”的原则,将2014年12月31日前经清理甄别已纳入政府存量债务系统的债务从县国有企业中剥离出来由县人民政府承担,由县财政申请债券置换资金进行偿还。县国有企业将每年净利润的10%作为国有资产经营收益上缴县财政用于存量债务本息的偿还。

  第十九条  从2015年1月1日起新发生的债务,按照“谁举债、谁使用、谁归还”的原则,由融资主体承担资金“借、用、还”的第一责任。项目还款资金可按以下方式进行筹集:

  1、县国资局以增资扩股或划拨资产方式充实国有资本金;

  2、县财政每年根据财力预算部分建设资金;

  3、对符合国家政策投向的项目,行业主管部门要积极争取专项资金予以支持;

  4、其他。

  第二十条  严格厘清政府债务和企业债务,要将有市场、有收益、有资产形成、有资源配置的项目形成的政府债务,按市场化方式剥离为企业债务。企业通过盘活存量资产、增加国有资产经营收益等方式筹集还款资金。

  第二十一条  县国有企业可组织实施土地一、二级开发项目,所产生的收益可作为项目融资还款来源。

  第七章  附 则

  第二十二条  县国有企业要按照现代企业管理制度的要求逐步向实体企业转型发展或混合所有制经济发展,并加强对国有参股企业国有资产的监督管理。

  第二十三条 本指引由县国有资产管理局负责解释。

  第二十四条 本指引自发布之日起试行。

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