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瓮安县人民政府关于 2016年度财政决算(草案)及2017年1-6月 财政预算执行情况的报告

作者:瓮安县财政局 来源:  www.wengan.gov.cn 发布日期:2017-08-21 浏览次数:
索引号 GZWA/2017-00805 生效日期 2017-08-21 是否有效
文号 177846 发布日期 2017-08-21
发布机构 瓮安县财政局 公开形式 网站、文件、政府公报
公开方式 部门编制,经办公室审核后公开 公开范围 面向社会
公开程序 主动公开 公开时限 长期公开

                                        

                                 

            在2017年7月27日瓮安县十七届人大常委会第三次会议上

 瓮安县财政局局长 龙继锋

  主任、各位副主任、各位委员:

  受县人民政府委托,向县十七届人大常委会第三次会议报告2016年度财政决算(草案)及2017年1-6月财政预算执行情况,请予审议,并请列席会议的各位同志提出宝贵意见。

  一、2016年财政决算情况

  (一)财政收入决算情况

  1.财政总收入情况:财政总收入完成213470万元(未含退税650万元,重点行业企业所得税1435万元),完成目标任务的91.34%,同比增收11991万元,增长5.95%。国税部门完成62602万元(未含退税650万元,重点行业企业所得税1435万元),完成目标任务的112.51%,同比增收16963万元,增长37.17%;地税部门完成112809万元,完成目标任务的77.23%,同比减少10870 万元,下降8.79% ;财政部门完成38058万元,完成目标任务的118.93%,同比增收5898万元,增长18.34% 。

  2.一般公共预算收入情况:一般公共预算收入完成125008万元,完成县目标任务的94.37%,同比增收8816万元,增长7.58%。一般公共预算收入中,税收收入完成86148万元,占一般公共预算收入的68.91%,同比增长3.46%;非税收入完成38860万元,占一般公共预算收入的31.09%,同比增长18%。

  3.基金预算收入情况:基金预算收入完成111478万元,完成目标任务的111.48%,同比减少16065万元,下降12.59% 。

  4. 国有资本经营收入144万元。

  5. 债务转贷收入263326万元,其中一般债券收入124419万元,专项债券收入138907万元。

  (二)财政支出决算情况

  财政总支出情况:财政总支出完成690261万元。其中:

  1.一般公共预算支出情况:一般公共预算支出完成300228万元,完成预算的90.75%,同比减支24169万元,下降7.45%。其中:一般公共服务支出36191万元,同比增长1.86%;国防支出906万元,同比增长2.26%;公共安全支出21023万元,同比增长4.12%;教育支出76311万元,同比增长6.18%;科学技术支出8156万元,同比增长22.13%;文化体育与传媒支出4012万元,同比增长0.53%;社会保障就业支出18104万元,同比下降27.68%;医疗卫生支出37271万元,同比增长6.42%;节能环保支出9799万元,同比下降6.12%;城乡社区服务支出8266万元,同比下降9.56%;农林水事务支出41438万元,同比下降1.51%;交通运输支出3237万元,同比增加1.12%;资源勘探电力信息等事务支出7581万元,同比增长14.49%;商业服务业等事务支出4525万元,同比增长8.83%;金融监管等事务支出0万元,同比减少100% ;国土资源气象等事务支出1554万元,同比下降47.74%;住房保障支出18626万元,同比下降58.83%;粮油物资储备管理事务支出104万元,同比下降53.57%;债务付息支出2999万元;债务发行费用支出125万元。

  2.基金预算支出情况:基金预算支出完成114563万元,完成预算的114.6%,同比减少15382万元,下降11.8%。

  3. 国有资本经营支出144万元。

  4. 上解支出12144万元。

  5. 债务转贷支出263326万元,其中一般债券支出124419万元,专项债券支出138907万元。

  (三)财政收支平衡情况

  1.一般公共预算平衡情况:本级预算收入125008万元,上级补助收入194398万元(税收返还性收入8393万元,一般性转移支付收入116165万元,专项转移支付收入69840万元),收入总计319406万元。

  一般公共预算支出300228万元,上解支出12144万元,安排预算稳定调节基金7034万元,支出总计319406万元。

  收支平衡。

  2.基金预算平衡情况:县级基金预算收入111478万元,上级补助收入2637万元,上年结余467万元,收入总计114582万元;县级基金预算支出总计114563万元。

  收支相抵,净结余 19万元。

  3.国有资本经营收入144万元,支出144万元。

  4.政府债券收支情况:政府置换债券转贷收入263326万元,支出263326万元,收支持平。2016年债务限额情况:经省人民政府批准,核定我县2016年债务限额863740万元,其中一般债务326315万元,专项债务537425万元。

  在2016年财政决算中,有3个指标与十七届人大一次会议上报告的2016年全县财政预算执行情况有变化,其中:公共预算结余由52万元调整为0万元,上级补助收入减少451万元(上级下达的补助指标减少),上解支出增加114万元(省财政按新的财政体制结算,县级公共预算收入增量上解支出增加)。原因是:人代会时财政决算是以州财政的预批复向人代会报告,州财政局最终决算批复对上级补助收入、上解支出有调整。

  二、2017年上半年财政预算执行情况

  今年以来,在县委的坚强领导下,面对经济下行压力和严峻的财政收支形势,财政部门认真贯彻落实中央、省、州、县各项决策部署,创新思路、沉着应对、主动作为、精打细算,努力增收节支,加大财政统筹协调,强化支出绩效管理,各项重点支出得到较好保障,财政预算执行情况总体平稳。

  (一)财政收入情况

  县十七届人民代表大会第一次会议批准的财政总收入239080万元,公共财政预算收入141260万元,基金预算收入100820万元。

  截至6月30日,全县财政总收入完成115835万元(不含退税232万元),占任务数的48.45%,同比增收502万元,增长0.44%。一般公共预算收入完成68785万元,占县任务数的48.69%,同比增收6881万元(同口径相比,下同),增长11.11%。

  从部门完成情况看:国税部门完成46223万元,占任务数的50.35%,同比减收6402万元,减少12.17%;地税部门完成45477万元,占任务数的41.34%,同比增收4017万元,增长9.69%;财政部门完成24135万元,占任务数的64.74%,同比增收2887万元,增长13.59%。

  从收入级次看:中央级收入完成30577万元,同比减少14.38%;省级收入完成6979万元,同比减少12.76%;州级收入完成9494万元,同比减少2.28%;县级收入完成68785万元,同比增长11.11%。

  从收入构成情况看:税收收入完成90524万元,占任务数的45.47%,同比减收2120万元,减少2.29%;非税收入完成25311万元,占任务数的63.31%,同比增收2622万元,增长11.56%。

  从税种完成情况看:增收的税种有7个:车辆购置税完成2933万元,完成任务数的54.82%,同比增收309万元,增长11.76%;个人所得税完成2911万元,完成任务数的53.41%,同比增收261万元,增长9.84%;房产税完成4247万元,完成任务数的249.83%,同比增收3560万元,增长518.22%;城镇土地使用税完成3482万元,完成任务数的151.37%,同比增收2326万元,增长201.19%;土地增值税完成7648万元,完成任务数的43.7%,同比增收343万元,增长4.7%;车船税完成564万元,完成任务数的47.03%,同比增收80万元,增长16.55%;耕地占用税完成12696万元,完成任务数的48.27%,同比增收6345万元,增长99.89%。减收的税种有7个:增值税完成36170万元,完成任务数的47.59%,同比减收9308万元,减少20.47%;消费税完成2550万元,完成任务数的51.51%,同比减收134万元,减少4.98%;企业所得税完成8683万元,完成任务数的53.27%,同比减收1444万元,减少14.26%,资源税完成3232万元,完成任务数的36.73%,同比减收1514万元,减少31.9%;城市护建设税完成1963万元,完成任务数的43.63%,同比减收471万元,减少19.35%;印花税完成699万元,完成任务数的26.9%,同比减收234万元,减少25.06%;契税完成2639万元,完成任务数的11.3%,同比减收2344万元,减少47.04%。

  从重点行业税收完成情况看:增收的行业有:煤炭业完成3034万元,增长32.49%;烟草制品及批发业完成5294万元,增长0.51%;商务服务业完成8897万元,增长43.66%;磷化工业完成4858万元,增长323.17%;交通运输业完成541万元,增长48.63%;住宿和餐饮业完成119万元,增长19%。减收的行业有:建筑材料业完成4561万元,减少5.59%;电力生产和供应业完成1525万元,减少55.67%;房地产业完成5781万元,减少47.93%;建筑业完成17888万元,减少32.18%。

  财政总收入与序时进度相比缺口3705万元。

  (二)财政支出情况

  截至6月30日,全县一般公共预算支出完成202450万元,完成预算的63.73%,同比增支26563万元,增长15.1%。

  从主要支出项目执行情况看:一般公共服务支出43470万元,同比增长0.1%;公共安全支出15048万元,同比增长3.19%;教育支出47114万元,同比增长2.75%;科学技术支出5439万元,同比增长60.21%;文化体育与传媒支出3122万元,同比增长5.62%;社会保障和就业支出19280万元,同比增长43.59%;医疗卫生支出38821万元,同比增长107.06%;环境保护支出4434万元,同比减少16.17%;城乡社区事务支出4094万元,同比减少29.24%;农林水事务支出8371万元,同比减少6.53%;交通运输支出1172万元,同比减少8.51%;资源勘测电力信息等事务支出2679万元,同比增长27.51%;商业服务业等事务支出1169万元,同比增长459.33%;国土资源气象等事务支出661万元,同比增长36.57%;住房保障支出4247万元,同比减少51.18%,债务付息支出3329万元,同比增长391.73%。

  (三)2016年债券置换资金到位及使用情况

  截至6月30日,收到债券置换资金115456万元,其中定向债券置换54606万元,公开债券置换60850万元。上述置换资金对照债务管理系统分配到教育、卫生、经开区、花竹集团及猴场、永和、珠藏、中坪等乡镇,偿还债务115456万元。

  (四)财政预算执行的主要特点

  1.重点行业“六增四减”,税收形势不容乐观。1-6月,煤炭业、烟草制品及批发业、商务服务业、磷化工业、交通运输业、住宿和餐饮业6个行业税收增长,建筑材料业、电力生产和供应业、房地产业、建筑业4个行业减收,全县税收收入完成90524万元,占全年任务数的45.47%,未实现“时间过半、任务过半”的目标。主要原因一是都匀供电局瓮安收费站不在瓮安申报缴税,税收同比下降2.92%;乌江水电开发公司电价下调,上半年构皮滩流域雨量少,发电量减少,发电行业同比减收1846万元,下降81.75%。二是受玉华古生物化石保护、环保等压力影响,磷矿石产销双降、金正大等企业停产整改,支柱财源和新兴财源不多,财政增收明显放缓。三是为加大对小微企业发展的支持力度,促进经济增长和就业创业,国家进一步提高了增值税、营业税、个人所得税起征点,大量小微企业和个体工商户不再纳税,税基进一步收窄,加大财政增收的难度。

  2. 非税收入高速增长,超额完成预算。1-6月非税收入完成预算的63.31%,同比增长11.56%,对一般公共预算收入完成起到了较大的拉动作用。各项非税收入中,行政事业性收费收入完成14322万元,占非税收入的56.58%;国有资本经营收入、国有资产有偿使用收入、政府住房基金收入分别下降100%、91.35%、32.26%。从中长期来看非税收入增减因素并存:减收因素主要是为转变政府职能,提高行政服务效率,减轻企业负担,部分行政事业性收费取消、停征、减征或缩小征收范围;增收因素主要是征收科学化管理,特别是事前、事中流程监控不断加强,提高了非税收入征收效率。

  3.支出进度加快,民生支出占比提高。1-6月,全县一般公共预算支出完成202450万元,同比增长15.10%。其中:公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、农林水事务、住房保障九项民生重点支出完成145876万元,占公共财政预算支出的72.06%,同比增支19.66%。一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务八项支撑GDP指标的支出累计完成177700万元,占公共财政预算支出的87.77%,同比增支18.07%。

  (五)预算执行存在的主要问题

  当前财政工作面临的困难和压力,主要表现在以下几个方面:

  1.税收增长乏力,主体税种下降幅度大。上半年全县税收同比减收2120万元,减少2.29%;增值税同比减少20.47%、企业所得税下降14.26%、资源税下降31.91%、契税减少47.04%。一是受“营改增”和资源税“从价计征”政策影响,增值税、资源税大幅减收。二是国有土地使用权转让同比减少,上半年仅挂牌出让5宗,比上年同期减少15宗,导致契税减收幅度高达47.04%。三是去年5月1日前,全面清缴政府性投资项目建安营业税,今年此项收入减少,导致建筑企业所得税下降47.06%。

  2. 一次性税收制约地税收入的总量及增速。近几年,地税收入中每年的一次性税源都在10%以上,今年上半年,朵云新区建设、经开区生态建设等推高耕地占用税增幅高达99.89%,对收入任务的完成起到了至关重要的作用,同时导致入库进度不均衡,增加了组织收入的不确定因素。

  3.财政暂支居高不下,资金调度困难。近年来瓮安社会经济发展加快,项目推进力度大,因县级财力有限,很多支出都是先安排,年底视财力状况再调整。按《预算法》相关规定,县级财政不得办理赤字决算,只有将已形成的超支调为暂付款,未安排的支出压到次年安排,形成隐形赤字且数额逐年增加。加上融资难度大,致使很多建设项目支出都是财政垫支,暂付款增多,超额挤占了大量的项目资金,县财政资金调度困难,财政运行风险加大。

  4. 支出结构调整压力大,影响转移支付。近年调整财政支出结构的压力越来越大,为确保一般公共服务支出、支撑GDP八项指标等高速增长,将县级安排到农业、水利、交通运输、住房保障等科目的支出调为一般公共服务支出,导致教育、农业等民生支出增长达不到比例要求。

  三、下半年财政重点工作

  下半年,我们将着力抓好以下几项重点工作:

  (一)强化税收监管,抓好收入调度

  一是将下半年的财政收入目标任务按月分解、按旬调度,定期召开财税联席会议,及时了解重点纳税企业生产经营情况,分析全县经济运行态势,及时解决税收征管中存在的问题。二是实时监控税款征收、入库情况,加大陈欠清理力度,积极与企业沟通交流,强化企业资金流出以纳税为先,确保各项税款应收尽收。三是进一步对企业所得税重点纳税企业加强纳税评估,在汇算清缴期对年度申报进行严格审核,及时发现企业存在的问题,将年度汇算清缴和纳税评估有机结合,有效提升企业所得税入库率。四是对重点税源企业进一步加大税收监管力度,加强对汽车经销、房地产等企业的专项整治,对建材行业发票加强管理,做好对建筑房开项目的监管,跟踪新增税源。五是盯紧、盯死高风险环节和事项,防范税收执法风险。重点是加强对增值税专用发票的管理,对明显不合常理的要加大查处力度。

  (二)抓好项目建设,夯实增收基础

  一是抓住国家对推进新型城镇化、基础设施、民生改善等公益领域的投资机遇,最大限度地争取上级的各类项目和资金支持。二是积极服务招商引资和重点项目建设,加快推进重点项目建设进度,拉动经济发展,确保招商引资成果及时转化为新增税收,为夯实财源奠定坚实基础。 三是严格按照《瓮安县人民政府关于加强和规范政府投资项目管理工作的通知》要求,对全县重点工程项目的基本情况进行详细统计,建立《重点工程管理台账》,制定项目工程“定人、定岗、定责”管理办法,按月对重点工程项目进行巡查,按季对纳税情况进行统计分析和比对,规范重点工程税收管理和项目资金拨付管理,为税收有效增长提供保障。

  (三)强化预算管理,提高支出效能

  科学统筹调配财政资金,按照轻重缓急和有保有压的原则安排财政支出,继续从严控制一般性支出,确保重点建设项目和保障民生所需资金,提高财政支出效能。一是按照预算、进度和计划,均衡执行年度预算;二是针对下达的专项资金,积极协调有关部门,做好前期准备工作,保证专项落实到位;三是加大往来款清理力度,严格控制新增暂付款,盘活财政存量资金,确保财政支付需要,防范支付风险;四是认真研究财政政策,关注财政资金投向,积极争取项目资金和债券置换资金,缓减财政支出压力;五是强化财政预算绩效管理。对全县预算单位财政预算资金支出使用情况开展绩效评价,重点对3个单位、2个以上项目全面检查评价。六是做好预算调整编制。结合我县下半年经济形势和财政收支状况,根据民生项目和重点工程推进情况,及时合理调整2017年年度预算;进一步深化预算编制改革,及早部署2018年度部门预算的编制工作,努力提高预算编制的科学性。七是加强政府债务管理。理顺存量及新增债务的“责、权、利”关系,明确偿还主体,将该剥离至平台公司的债务进行合规剥离;成立PPP债务化解专班,用PPP模式化解政府债务,减少存量债务余额。

  主任、各位副主任、各位委员:从上半年财政工作运行的情况看,收入形势十分严峻,预算平衡难度极大,财政工作困难重重。但我们坚信,有县委的坚强领导,有县人大的法律监督,有各级各部门的共同努力和密切配合,我们一定能圆满完成财政收支目标任务。

  谢谢大家!

  1.瓮安县人大常委会关于批准瓮安县人民政府2016年财政决算的决定 .pdf

   2瓮安县2016年县本级决算公开表.xls

  3.2016年度三公经费决算情况说明及增减变化原因.pdf

  

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